Cash flow kimutatás vagy likviditás
Érdekes jelenség, hogy szinte minden kis- és középvállalkozás mást ért cash flow alatt. Vannak, akik bonyolult táblázatokkal dolgoznak, míg mások egyszerű listákat használnak, egészen különböző kiinduló pontból és módszertannal.
Ebben a cikkben a rövid távú likviditással foglalkozunk, aminek elemzését általában azok részesítenek előnyben, akiknek van likviditási problémájuk. Akiknek nincs ilyen gondjuk, gyakran mást értenek cash flow alatt, és más pénzügyi kimutatásokat használnak.
A rövid távú likviditás tervezés célja, hogy előre jelezze egy vállalkozás pénzáramlását a közeljövőben, általában 30-90 napos időtartamra. Ez a tervezés segít biztosítani, hogy a vállalkozás rendelkezik elegendő készpénzzel a működési költségek fedezésére és az esedékes számlák kifizetésére.
QUiCK tranzakciós adatok
A QUiCK likviditási táblája valós tranzakciós adatokkal működik, amelyek pontos adattartalommal rendelkeznek, anélkül, hogy a könyvelőhöz kellene fordulni, vagy külön nyilvántartásokat kellene vezetni. Ilyenek a:
Kibocsátott számlák fizetési határideje (vevői számlák);
Beérkezett számlák fizetési határideje (szállítói számlák);
Bér- és járulékadatok fizetési határideje;
Adófizetési kötelezettségek fizetési határideje;
aktuális bankszámla egyenleg.
Korosítás
A korosítás segít abban, hogy a bejövő és kimenő számláidat időrendben sorold be, fizetett, vagy tervezett fizetési határidejük alapján. A még pénzügyileg rendezetlen tranzakciók ilyen szempontú időrendbe szervezése gyakorlatilag alkalmas arra, hogy bemutassa a következő napok eseményeit, pontosabban a bankszámlád következő napi egyenlegeit. (Ha most 100 Ft-om van, és jövő héten beérkezik még 200, de 300-at még azon a héten ki kell fizetnem, akkor 0 Ft lesz az egyenlegem jövő hét végén).
A QUiCK likviditási táblája egy úgynevezett korosított (heti) táblanézetet hoz létre a következő 30 napra, figyelembe véve a számláid fizetési, vagy tervezett fizetési határidejét.
A QUiCK likviditás táblája
A QUiCK likviditás táblája arra képes tehát kizárólag, hogy annak az információnak a figyelembevételével, hogy számláink, adóink, stb. milyen határidővel járnak le egy úgynevezett korosított (heti) táblanézetet hozzon létre a következő 30 napra.
Valójában ennél többről van szó, nézzük most lépésről lépésre mi történik.
Pénzeszközök nyitó egyenleg(ei): Ebben a blokkban találod az összes pénzeszközöd nyitó egyenlegét egy adott pillanatban (első sor), illetve az adott hetek elején (többi sor). Az első összeget megadhatod Te is (számold tehát össze összesen mennyi pénzed van a cégben az összes bankszámlán és pénztárban). A nyitó egyenleget képzeld el úgy, mint egy állandóan változó mezőt, amit meg tudsz tudsz változtatni, gyakorlatilag minden egyes alkalommal, amikor leülsz a likviditás tábla elé. És hogy mit írsz bele? Azt, hogy mennyi likvid pénzed van abban a pillanatban a vállalkozás bankszámláin és házi pénztáraiban. Figyelem. Amennyiben olyan szerencsés, vagy, hogy minden bankszámlád autokassza kapcsolattal is rendelkezik, és a egyetlen házipénztárral rendelkezel, akkor nincs dolgod, ezt a mezőt automatikusan számoljuk.
Számlázz.hu / Billingo várható bevételek: Beírhatod várható (pénzügyileg még nem rendezett) bevételeidet, vagy összekapcsolhatod a QUiCK-et számlázóddal. (Szamlazz.hu vagy Billingo.hu). Ha összekapcsolod számlázóddal, akkor a cellákba, minden hétre beírjuk azokat a nyitott számlákat, melyek az adott héten a fizetési határidő alapján lejárnak. Az első sor ilyen oszlopába bekerül minden olyan számla is, ami nyitott és már korábbi határidővel lejárt.
Adók, bérek: Ugyanez a helyzet a bérekkel, és az adókkal is, ha rögzítetted őket a QUiCK-ben.
Egyéb bevételek, ÁFA, egyéb - kézi kiigazítások: Ez az a hely, ha valamilyen pénzmozgással korrigálni akarod az előző blokkokat. A legáltalánosabban előforduló helyzetek, a tőkeműveletek (kölcsön felvétel, visszafizetés, díjbekérők), vagy olyan tranzakciók, amelyeket jelenleg nem tudsz rögzíteni a QUiCK-ben.
Előrejelzett számlák: A fenti ábrán látható “előrejelzett számlák” oszlopban a korábbi adataid alapján megbecsüljük azoknak a készpénzes vagy bankkártyás számláknak az összegét, melyek valószínűleg a következő hetekben újra felmerülnek, tehát ún. recurring típusú költségek. Ha nem jól tippeltünk, akkor egyszerűen törölheted a bejegyzéseket, ha rájuk kattintasz.
Záró egyenleg: Ez egy számított mező és azt mutatja meg, hogy a heti adatok alapján, mennyi pénzed lesz összesen a hét végén.
Modellezés
Helyes adatokkal tehát modellezheted, hogy mi fog történni a következő 30 napban bankszámládon. A pontos adatokat és modellezést még egy eszköz segíti.
Azokban a cellákban, ahol aktív linkek vannak megváltoztathatod a tranzakciók várható fizetési határidejét , azaz más időpontra tervezheted az adott kiadás/bevétel kifizetését/beérkezését. A tervezett időpont az eredeti számlaképen is megjelenik.
Összegzés
A QUiCK likviditási táblája nem csupán egy tervező eszköz, hanem egy komplex rendszer, amely segít előrejelezni és kezelni a pénzügyi helyzetedet. A saját excel táblázataidat használtad eddig? Itt az ideje váltani a QUiCK-re, hogy hatékonyabban és pontosabban tudd irányítani a vállalkozásod pénzügyeit.
Comments