SZJA bevallás társas vállalkozói szemmel, amit mindenképp tudnod kell

Az SZJA bevallás minden magánszemély és vállalkozó számára kötelező, de társas vállalkozóként még több szempontból is érinthet.

Fontos dátum: 2026. május 20-ig kell elkészíteni a 2025-ös évre vonatkozó bevallást, így érdemes időben felkészülni, nézzük a részleteket! 

Miért kell foglalkoznod az SZJA bevallással társas vállalkozóként?

Ha Kft.-t, Bt.-t vezetsz, többféleképpen is érinthet az SZJA bevallás. 

1. Munkabér vagy megbízási díj

Ha ügyvezetőként jövedelmet veszel fel a cégedtől, azt az összevont adóalap részeként kell bevallanod.

• Megbízási szerződés esetén: önálló tevékenységből származó jövedelem keletkezik, és költségelszámolásra is van lehetőség. Itt választhatsz tételes elszámolást vagy 10%-os költséghányad alkalmazását).

• Munkaszerződés esetén: nem önálló tevékenységből származó jövedelmed keletkezik.

2. Osztalékjövedelem

• Ha a cég nyereségéből osztalékot veszel ki, 15% SZJA-t és adott esetben 13% szocho-t is kell fizetned.

• Bizonyos esetekben nem kell szocho-t fizetni, például:

  • Ha már elérted a szocho-fizetési felső határt (minimálbér 24-szerese után már nem kell tovább fizetni).

3. Egyéb jövedelmek

• Ingatlan-bérbeadásból származó bevételek,

• Egyéni vállalkozói jövedelem (Átalányadózóként és VSZJA-t választóként köteles vagy a bevallást benyújtani, de KATA adónemet választó egyéni vállalkozóként csak bizonyos esetekben merül fel SZJA bevallással kapcsolatos kötelezettséged, pl.: ha rendelkezel heti 36 órát el nem érő munkaviszonnyal)

• Egyéb bevételi források – ezekre is figyelni kell az SZJA bevallásnál!

Milyen SZJA kedvezményeket lehet igénybe venni?

Ha munkavállalóid vannak, vagy te is alkalmazottként veszel fel bért, akkor érdemes figyelni az SZJA kedvezményekre is. Ezekkel csökkentheted a fizetendő adót, akár havonta, akár az éves bevalláskor egy összegben is. Az alábbi összegek a 2025-ös évre vonatkozóan vehetőek figyelembe, a felsorolás pedig a felhasználási sorrendet mutatja:

1. Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye

• Teljes SZJA-mentesség a jogosultsági időszak alatt.

2. 2025. július 1-jétől a csecsemőgondozási díj (CSED), a gyermekgondozási díj (GYED), valamint az örökbefogadói díj (ÖFD) teljes egészében mentesül a személyi jövedelemadó (SZJA) alól.

3. 25 év alatti fiatalok kedvezménye

• 2025-ben havi 98 518 Ft-tal csökkentheti a fizetendő személyi jövedelemadót.

4. 30 év alatti anyák kedvezménye

• Azok a fiatal anyák vehetik igénybe, akik 25 és 30 év közöttiek.

• Maximum a jogosultsági hónapok száma *  656 785 Ft Ft adóalapig érvényesíthető. Ez az összeg 2025-ben havonta 656 785 Ft, amely 98 518 Ft (656 785 * 15%) személyi jövedelemadó-megtakarítást jelenthet havonta.

5. Személyi kedvezmény

• Súlyos fogyatékossággal élőknek jár.

• 2025-ben havi 96 900 Ft adóalap csökkentés, ami 14 535 Ft adómegtakarítást jelent.

6. Első házasok kedvezménye

• Az esküvő utáni 24 hónapban vehető igénybe.

• Havi 33 335 Ft adóalap-kedvezmény, ami 5 000 Ft-tal csökkenti az SZJA-t.

7. Családi kedvezmény

• Gyermekszám alapján jár, az alábbiak szerint:

  • 1 eltartott: 66 670 Ft

  • 2 eltartott: 133 330 Ft

  • 3 vagy több eltartott: 220 000 Ft

A családi kedvezmény összege 2025. július 1-jétől:

• 1 gyermek után havi 100 000 Ft igényelhető.

• 2 gyermek után gyermekenként havi 200 000 Ft jár.

• 3 vagy több gyermek esetén gyermekenként havi 330 000 Ft a kedvezmény.

8. Családi járulékkedvezmény

• Ha a családi kedvezmény több, mint a fizetendő SZJA, járulékokból is levonható a különbözet.

  
  

---

Hogyan segítheted a munkavállalóidat az SZJA bevallásban?

Ha társas vállalkozóként munkavállalókat foglalkoztatsz, neked is van szereped abban, hogy helyesen készítsék el az adóbevallásukat. Az alábbi lépésekkel segítheted őket:

• Tájékoztasd őket az SZJA kedvezményekről – Érdemes belső kommunikációval felhívni a figyelmet, hogy milyen lehetőségeik vannak.

• Adóelőleg-nyilatkozatok időben történő begyűjtése –  Segítsd a kollégákat, hogy időben kitöltsék őket, így év közben is igénybe vehetik a kedvezményeket.

• M30-as igazolás elküldése – Január 31-ig minden munkavállalónak meg kell kapnia ezt az igazolást.

• Segítség a NAV adóbevallási tervezet ellenőrzésében – A munkavállalók tervezetét március 15-ig elkészíti a NAV, de fontos, hogy mindenki ellenőrizze. Ha valaki bizonytalan, egy könyvelő, bérszámfejtő segíthet neki, ha a cégnek van erre kapacitása.

Az SZJA bevallás nem csak kötelezettség, hanem lehetőség is arra, hogy kihasználd a rendelkezésre álló adókedvezményeket. Ha társas vállalkozóként érintett vagy az SZJA bevallásban, figyelj oda saját adókötelezettségeidre, és ha munkavállalóid is vannak, támogasd őket az adózással kapcsolatos ügyintézésben!

Ha kérdésed van, érdemes konzultálni egy adószakértővel vagy könyvelővel – így biztosan nem marad ki semmilyen fontos részlet a bevallásból!

---

A cikkeink szeretettel és odafigyeléssel készülnek, mert hisszük, hogy Ti, vállalkozók vagytok a gazdaság mozgatórugói és megérdemlitek a támogatást.

Mi, a QUiCK csapata azon dolgozunk, hogy a tanácsadást digitalizáljuk: szuper digitális eszközökkel, de végletekig humán nézőponttal. A QUiCK-et is ebben a szellemben fejlesztjük.

Ha szeretnél rendet tenni a vállalkozásod pénzügyeiben, próbáld ki a QUiCK-et 30 napig ingyen!

 📄 Minden számlád egy helyen,

 💸 gyors utalások az Utaláskönnyítővel,

 📊 ha pedig tudatosabb működésre vágysz, a kontrolling funkciók segítenek: a rendszer megtanulja a kategóriáidat és címkéidet, így egy kattintással átláthatod az eredményeidet.

💡 Szeretnél hasonló cikkeket olvasni Tőlünk? Iratkozz fel a hírlevelünkre itt!