Hol a pénzem? Cash flow kimutatás QUiCK fiókodból
Érdekes jelenség, hogy szinte minden kis- és középvállalkozás mást ért cash flow alatt. Vannak, akik bonyolult táblázatokkal dolgoznak, míg mások egyszerű listákat használnak, egészen különböző kiinduló pontokkal és módszertannal. Ebben a cikkben a cash flow kimutatással (statement) foglalkozunk, amely azoknak nyújt segítséget, akik arra keresik a választ, hogy hol van a pénzük, amit megtermeltek, vagy úgy gondolják mondhat bárki bármit, egy cég akkor sikeres, ha készpénzt termel. Akiknek nincs ilyen gondjuk, gyakran mást értenek cash flow alatt, és más pénzügyi kimutatásokat használnak.
Mi az a cash flow kimutatás, és mi vele a probléma?
A cash flow kimutatás, vagy pénzáramlás kimutatás, egy olyan pénzügyi jelentés, amely megmutatja, hogy egy vállalkozás pénze honnan származott és hová került egy adott múltbeli időszakban. Ez a kimutatás tehát a múlt adatainak elemzésére koncentrál, ellentétben a likviditás tervezéssel vagy a cash flow projekciókkal, amelyek a jövőbeli pénzügyi helyzet előrejelzésére szolgálnak. Alapvetően három fő részből áll:
Működési tevékenységek (Operating Activities):
Ez a rész a vállalkozás napi működéséből származó múltbeli pénzáramlást mutatja be. Ide tartozik minden bevétel, amit a vállalkozás az értékesítéseiből szerzett, valamint a működési költségek, mint például az anyagköltségek, bérköltségek és egyéb működési kiadások.
Példa: Bevétel az értékesítésekből, kifizetett szállítói számlák, bérköltségek.
Befektetési tevékenységek (Investing Activities):
Ez a rész a hosszú távú befektetésekből származó múltbeli pénzáramlást mutatja be. Ide tartoznak az eszközvásárlások, beruházások, és az eszközök eladásából származó bevételek.
Példa: Eszközök vásárlása, beruházások, ingatlan eladása.
Finanszírozási tevékenységek (Financing Activities):
Ez a rész a vállalkozás finanszírozási tevékenységeiből származó múltbeli pénzáramlást mutatja be. Ide tartoznak a hitelek felvétele és törlesztése, valamint a részvénykibocsátásból vagy osztalékfizetésből származó pénzmozgások.
Példa: Hitel felvétele, hiteltörlesztés, részvénykibocsátás, osztalékfizetés.
A cash flow kimutatás segít megérteni, hogy a pénz hol keletkezett és hol került felhasználásra a vállalkozásban a múltban. Ezáltal választ ad arra a kérdésre, hogy „Hol van a pénzem?”, és megmutatja, hogy a vállalkozás különböző értékteremtő folyamataiban hol ragadt meg a pénz. Segít a vállalkozásoknak abban, hogy átlássák a pénzügyi helyzetüket, azonosítsák a potenciális pénzügyi problémákat, és megalapozott döntéseket hozzanak a jövőbeli pénzügyi stratégiájukra vonatkozóan.
Miért nehéz elkészíteni a cash flow kimutatást?
Fentiek alapján elsőre nem tűnik bonyolultnak egy cash flow kimutatás elkészítése. Azonban, aki már próbálkozott vele, az tudja, hogy nem egyszerű feladat, és a legtöbb vállalkozásnál nem is jelenik meg tiszta formájában a döntéshozatal során. A probléma két fő okra vezethető vissza:
Legyen gyors, akkor számvitel
A cash flow kimutatás általában a vállalkozás könyvelési adataiból készül (indirekt módszer), nem pedig közvetlenül a bankszámlán történt tranzakciókból (direkt módszer). Ennek oka, hogy a könyvelési adatok gyorsabban elérhetők és könnyebben rendszerezhetők.
cserébe szakértői tudás
A cash flow kimutatás elkészítéséhez mélyreható megértés szükséges a számvitel alapelveiről és gyakorlatáról, mint például az amortizáció, a halasztott bevételek és kiadások, valamint a nem pénzmozgásos tranzakciók kezelése. Ezek az elemek további kihívást jelenthetnek a kimutatás elkészítése során.
Ez a két ok pont elég ahhoz, hogy jókora kavar keletkezzen, és a vállalkozások ne is használják döntéshozatalukban a világ egyik legintuitívabb kimutatását. Ehelyett az alapján döntenek, hogy van-e pénz a számlán, vagy nincs. Pedig ez csak a tünet, de messze van a diagnózistól.
A QUiCK cash flow kimutatása
Hogyan működik?
A QUiCK rendszerében egy izgalmas lehetőséget alkottunk meg. Ha egy QUiCK fiókban pontosan kezeled az összes tranzakciót és azok kifizetési időpontjait, akkor egy egyszerű varázslattal egy havi eredménylekérdezésből egyetlen kattintással cash flow kimutatást készíthetsz.
Ez úgy működik, hogy a számlákat nem a teljesítési vagy számviteli időszakuk alapján soroljuk be a megfelelő kategóriákba, hanem aszerint, hogy mikor lettek kifizetve. A számítások során a bruttó összegeket használjuk, így pontosan modellezzük a bankszámlád és egyéb pénzeszközeid mozgását indirekt módszerrel.
Tehát nem a bankszámlakivonat alapján soroljuk be a számlákat/béreket, adókat satöbbi, hanem a kifizetés dátuma alapján.
Ennek az az előnye, hogy bár nem követjük a hagyományos cash flow kimutatás háromrészes felosztását, mégis a saját kategóriáid és fogalmaid szerint láthatod, hogy hol költöttél sokat és hol keletkezett bevétel. Ezáltal könnyebben megértheted a pénzügyi folyamataidat és hatékonyabban hozhatsz pénzügyi döntéseket.
Összegzés: "Cash is King"
Végül, de nem utolsósorban, mindig emlékezzünk arra, hogy "Cash is King". A készpénz áramlásának megértése és nyomon követése alapvető fontosságú minden vállalkozás számára. A cash flow kimutatás nemcsak arra ad választ, hogy hol van a pénzünk, hanem arra is, hogy hol és hogyan keletkezett. Ezáltal a vállalkozások képesek lesznek hatékonyabban kezelni pénzügyeiket, előre látni a pénzügyi problémákat és megalapozott döntéseket hozni a jövőre nézve. A QUiCK cash flow kimutatása pedig segít abban, hogy ezt a feladatot egyszerűen és pontosan végezzük el, így mindig kézben tarthatjuk pénzügyeinket.
Comments