top of page

Melyik éri meg jobban: alanyi adómentesség vagy áfás lét?

Szerző képe: Kitti KovácsKitti Kovács

Vállalkozás indításakor az egyik fontos döntés, hogyan nyilatkozol az áfával kapcsolatban. Két lehetőségünk van: az alanyi adómentesség és az áfakörös lét. Mindkettőnek megvannak az előnyei és hátrányai. Ebben a cikkben bemutatjuk, hogy melyik opció mikor lehet előnyös, hogy könnyebben eldönthesd, melyik éri meg jobban a te vállalkozásod számára.


Alanyi adómentesség vagy áfa lét változás felirat férfi művész beszél

Mi az az alanyi adómentesség?

Az alanyi adómentesség választása esetén a vállalkozóként mentesülsz az áfa fizetési és áfa bevallási kötelezettség alól, azonban ezzel együtt nem vagy jogosult az előzetesen felszámított áfa levonására sem. Az alanyi adómentesség előnyei közé tartozik, hogy:

  • Nem kell áfát felszámítanod a számláidon, így áfát sem kell fizetned az ügyleteid után (néhány kivételtől eltekintve).

  • Egyszerűbb adminisztráció, hiszen nem kell rendszeresen áfabevallást készítened (azonban lehetnek kivételek, például, ha külföldi ügyleteid is vannak).

Az alanyi adómentesség választásának egyik fontos feltétele, hogy az éves bevételed ne haladja meg a törvény által meghatározott értékhatárt. Ez az értékhatár 2025. január 1-jétől 18 millió forintra nő, ami jelentős könnyítést hozhat a kisebb vállalkozások számára. (Korábban hosszú éveken keresztül ez az értékhatár 12 millió Ft volt.) Év közben kezdő vállalkozóknak mindig napra arányosítva kell meghatározni ezt az értékhatárt!


Miért éri meg az alanyi adómentesség?

Az alanyi adómentesség különösen azoknak a vállalkozásoknak kedvező:

👉 akiknek a számláinak összértéke nem haladja meg az éves 18 millió forintos értékhatárt.

👉 Szolgáltató tevékenységet végeznek, ahol a költségeik viszonylag alacsonyak, és nem bonyolítanak jelentős áfás beszerzéseket.

👉 Nincsenek számottevő költségeik, amelyek után áfa-levonási joggal élhetnének.

👉 Fontos számukra az egyszerű adminisztráció és az alacsonyabb költségek.


És mi a helyzet az áfás vállalkozásokkal?

Amennyiben nem választod az alanyi adómentességet, áfásként kell működnöd. Ez azt jelenti, hogy:

👉 Az áfát hozzá kell adnod az általad kibocsátott számlák értékéhez, és azt be is kell fizetned.

👉 Jogosult vagy az áfa levonására a beszerzéseid után, ami csökkentheti a költségeidet, ha jelentős összegű áfás beszerzéseid vannak.

👉 Áfa bevallást is kell készítened, ami több adminisztrációval jár. Ehhez mindenképpen ajánlott könyvelő segítségét igénybe venni.


Az áfás lét különösen akkor előnyös, ha:

👉 Sok nagyobb értékű beruházást vagy beszerzést tervezel, amelyek után jelentős áfa-levonási jogot érvényesíthetsz.


Hogyan válassz?

Az, hogy melyik opció a jobb, nagyban függ a vállalkozásod profiljától és ügyfélkörétől:

  • Ha kisebb bevétellel működsz, és nincsenek jelentős költségeid, az alanyi adómentesség egyszerűsége nagy előny lehet számodra.

  • Ha viszont nagyobb volumenű beszerzéseid vannak, az áfakörös lét nyújthat több előnyt.

Amennyiben eddig áfakörös vállalkozó voltál, úgy fontos figyelemmel lenni egy határidőre, ugyanis 2025. február 28-ig azoknak is lehetőségük van az alanyi adómentesség választására, akik áfakörös vállalkozók, és nem jelentették be 2024. december 31-ig az alanyi adómentesség választását (ugyanis főszabály szerint mindig az adott év utolsó napjáig jelenthető be az alanyi adómentesség választása, ha a jövő évtől alanyi adómentesként működnél). Azok is választhatják, akik korábban esetleg átlépték az alanyi adómentesség értékhatárát az eltelt időtől függetlenül.


Ne feledd az értékhatárt!

Fontos, hogy az alanyi adómentesség értékhatára 2025-től 18 millió forint (év közben kezdés esetén napra arányosítva szükséges meghatározni). Ez azt jelenti, hogy ha a bevételeid meghaladják ezt az összeget, áfás vállalkozóvá válsz. 


Záró gondolat

Vállalkozóként nincs egyetlen, mindenki számára tökéletes megoldás – mindenkinek más lehet az ideális választás. Ezért érdemes alaposan átgondolnod a vállalkozásod sajátosságait, bevételi forrásait és ügyfélkörét, hogy a legelőnyösebb lehetőséget választhasd. Ha bizonytalan vagy, érdemes szakértő segítségét kérned, hogy biztosan jól dönts.


A QUiCK-ben lehetőséged van az alanyi adómentes keret figyelésére is (társas és egyéni vállalkozóként egyaránt), így mindig naprakészen láthatod, hogy mekkora összeget használhatsz fel még áfamentesen! A QUiCK alanyi adómentes keretszámításáról itt olvashatsz részletesebben.


Maradj naprakész és hozz ki még többet vállalkozásodból felirat adómentesség

Comments


Legyen egy QUiCK fiókod minden kötöttség nélkül.

Nem kell bonyolult rendszerbevezetésekkel bajlódj. Fejlettebb technológiát használhatsz, mint a nagyok. Mindezt egy jobb vacsora áráért. 

Csomag kiválasztása

Számlabox

7 000 Ft + áfa/hónap

Mini pénzügyi rendszer a legkisebb vállalkozóknak, ha egy helyen szeretnéd kezelni számláidat, azok fizetettségét és a vállalkozásodat érintő alapvető számokat. A fiókot könyvelőd is eléri. Összesen 10.000 bejövő és kimenő számláig. 

Okosbox

9 000 Ft + áfa/hónap

Pénzügy számlaiktatással, bejövő- és kimenő számlakezeléssel, utaláskönnyítéssel. Kategóriák és címkék alapján látod havi eredményeidet. A fiókot könyvelőd is eléri. Összesen 10.000 bejövő és kimenő számláig. 

Multibox

22 000 Ft + áfa/hónap

Dönts szabadon, hogy ki milyen számlákhoz fér hozzá, legyen csak rád jellemző számlaiktatási- és jóváhagyási folyamatod. Mindenki csak azokat az eredményeket lássa, amiért valójában felel. Összesen 10.000 bejövő és kimenő számláig. 

Enterprise

Minden funkció korlátlan tranzakció számmal. Dedikált ügyfélszolgálat és onboarding.  Nemcsak költségeidet kategorizálhatod vagy címkézheted automatikusan, de egyedi szkriptekkel a bevételeket is.

bottom of page