Az egyéni vállalkozás számtalan lehetőséget kínál, de komoly kihívásokkal is járhat. Az egyik legnagyobb akadály, amellyel a vállalkozók szembesülhetnek, az adózási kötelezettségek és a jogszabályoknak való megfelelés. Gyakori hiba, hogy az egyéni vállalkozók nem fordítanak kellő figyelmet az adóügyeikre, ami késedelmes fizetésekhez, bírságokhoz, vagy egyéb kellemetlenségekhez vezethet.
Cikkünkben elsősorban az átalányadózást és a KATA adónemet választó egyéni vállalkozók által elkövetett hibákra koncentrálunk, amelyeket a személyes konzultációk során tapasztalunk. Ennek oka, hogy a vállalkozói személyi jövedelemadó összetettsége miatt elengedhetetlen a szakértői támogatás, amely segít elkerülni a gyakori buktatókat.
Egyéni vállalkozás indítása segítség nélkül
Számos egyéni vállalkozó választja a KATA-t vagy az átalányadózást anélkül, hogy alaposan átgondolná, melyik forma illik jobban a vállalkozásához. Például a KATA ideális lehet, ha alacsony költségekkel dolgozol, míg az átalányadózás kedvezőbb lehet, ha magasabb költségeid vannak, és csak mellékállásban vállalkoznál, például hallgatóként vagy munkaviszony mellett. Tehát az első hiba, hogy sokan nem egyeztetnek adótanácsadóval, vagy könyvelővel, így nem a legoptimálisabb adózási formát választják.
Érdemes tudatosan indítani egyéni vállalkozást és ezzel együtt segítséget kérni adótanácsadótól vagy könyvelőtől, annak érdekében, hogy már az elején minden gördülékenyen működjön!
A választott adózási forma ismeretének hiánya
Ügyfélszolgálatunkon azt tapasztaljuk, hogy az első bevallási határidő közeledtével ismerkednek meg a választott adózási formával és bosszúságot okoznak a fizetendő összegek. Kiemelten az átalányadózást választó mellékállású vállalkozók számára fontos tisztában lenni az adózási kötelezettségekkel, hiszen ebben az esetben az SZJA (személyi jövedelemadó) előleget, a SZOCHO-t (szociális hozzájárulási adót), valamint a TBJ-t (társadalombiztosítási járulékot) bizonyos feltételek mellett kell megfizetni. Sokan tévesen azt gondolják, hogy mellékállású átalányadózóként semmilyen adót és járulékot nem kell fizetniük. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségek különbözhetnek attól függően, hogy milyen tevékenységet folytatsz, mekkora a bevételed, és van-e másodállásod.
Ez a cikk segít tisztázni, mely esetekben szükséges ezeket a járulékokat befizetni, és hogyan kerülheted el a lehetséges hibákat.
Ezzel együtt fontos megemlíteni, hogy az átalányadózóknak készült ONYA negyedéves bevalláskészítő nem kezeli a pénzforgalmi szemléletet, mivel nincs összekötve a bankszámláddal, így nem tudhatja, mikor történt egy adott számla kifizetése. Ha csak készpénzes számláid vannak, ez azonban jó megoldás lehet.
Katások esetében az éves KATA-bevallás elkészítése során, ha nem a helyes bevétel kerül bevallásra, többlet adófizetési kötelezettség keletkezhet a KATA keret átlépése miatt. Vagy akár egy ellenőrzés során a bevétel összegét tudja igazolni a vállalkozó.
Összefoglalva érdemes megismerni az adott adónemet érintő kötelezettségeket, annak érdekében, hogy ne érjenek meglepetések! Erre tökéletes megoldásunk a QUiCK egyéni vállalkozóknak szóló támogatása, amelyről ide kattintva olvashatsz részletesebben.
Mini pénzügyi tervezés hiánya
Egy másik gyakori hiba, amelyet az egyéni vállalkozók elkövetnek, a mini pénzügyi tervezés hiánya. Nem készítenek részletes költségvetést, és nem követik nyomon a bevételeket és kiadásokat, ami hosszú távon komoly problémákhoz vezethet. Ebből következik, hogy gyakran a bevételek helytelenül kerülnek kiszámításra. A KATA és az átalányadózás pénzforgalmi szemléletet alkalmaz, ami azt jelenti, hogy a pénzügyileg rendezett, befolyt összegeket kell figyelembe venni az adókalkulációk és a bevallások során. A pénzforgalmi szemléletet nem veszik figyelembe, pedig valóban elengedhetetlen a számításokhoz.
A költségekkel is érdemes előre tervezni, úgymond katásként ez könnyű hiszen minden hónap 12-ig kell megfizetni az 50 000 Ft kata adót. Átalányadózóként már ez egy összetettebb feladat, mert többféle kötelezettségünk is felmerül egy negyedév végén és magas összeg is lehet. Amennyiben tudatos szeretnél lenni és nem szeretnél egyszerre utalni három havi közterhet, akkor havonta befizetheted ezeket az összegeket az adóhatóságnak a szokásos módon (ilyenkor a folyószámládon túlfizetés lesz látható, ameddig nem könyvelik fel a beérkezett bevallásod). Ebben az esetben az adók, járulékok összege a negyedév végéig változhat a beérkezett bevételek alapján!
A QUiCK természetesen kezeli a pénzforgalmi szemléletet és igyekszünk folyamatosan felhívni az ügyfeleink figyelmét a kifizetési dátumok vezetésére. Továbbá készítettünk egy átalányadó kalkulátort, amellyel könnyedén lehet tervezni a fizetendőket és a QUiCK-ben is található adókalkuláció.
Nyilvántartások vezetésének elhanyagolása
A bevételi nyilvántartás egy törvény által előírt, speciális kimutatás, amely megmutatja a kibocsátott számlák és azok fizetettségi információi alapján, hogy a vállalkozó mennyi bevételt realizált az egyes napokon. Az adóhatóság egy esetleges ellenőrzés során bekérheti ezt a nyilvántartást. A költségnyilvántartás vezetés is elengedhetetlen, főleg egy tudatos vállalkozó számára, de ezen felül vannak esetek, amikor kötelező is a vezetése (ilyen például ha normál módon állapítod meg az iparűzési adót). Az átalányadózást tekintve a költségszámlákat nem kell könyvelni, azonban szükséges gyűjteni azokat.
A keretek figyelésének elmulasztása
A KATA és az átalányadózás is keretekhez kötött. A KATÁ-s vállalkozóknál az évi 18 millió forintos bevételi határ túllépése esetén 40%-os különadót kell fizetni a keret feletti összegre.
Átalányadózóknál 2024-ben a bevételi határ 32 016 000 Ft, kiskereskedelmi tevékenységnél 160 080 000 Ft, amely átlépése visszamenőleges adónemváltással jár.
Fontos különbséget tenni az alanyi adómentesség kapcsán is, amelynek éves kerete 12 millió Ft. Ezt az adómentességet az választhatja 2024-ben, aki gazdasági céllal Magyarországon telepedett le, vagy ha lakóhelye vagy szokásos tartózkodási helye Magyarországon található. Ha nem választottál alanyi adómentességet, akkor áfás egyéni vállalkozó vagy, és kötelező áfa-bevallást készíteni.
Szüneteltetés félreértelmezése
Tévesen gondolják sokan, hogy a vállalkozás szüneteltetése alatt minden adózási és járulékfizetési kötelezettség megszűnik. Ez azonban nem így van; a KATA-s és átalányadózók szüneteltetés ideje alatt is kötelesek bizonyos kötelezettségeket teljesíteni.
2024-től csak akkor mentesül a főfoglalkozású átalányadózó a minimum adó, járulék fizetése alól, ha a teljes naptári hónapban szünetelt a vállalkozó tevékenysége és fgyelni kell arra is, hogy a szüneteltetés alatt szünetel a biztosítási jogviszonyunk is, tehát havonta egészségügyi szolgáltatási járulékot kell fizetni (feltéve, hogy nincs máshol biztosítási jogviszonyunk).
A biztosítási bejelentés elmaradása
Az átalányadózó vállalkozók gyakran elfelejtik a biztosítási bejelentési kötelezettséget, pedig ez elengedhetetlen. A ‘T1041-es adatlap az aktuális foglalkoztatási adatok bejelentésére szolgál, és átalányadózást választó egyéni vállalkozóként minden változás esetén kötelező benyújtani. Ez az adatlap biztosítja, hogy a hivatalos nyilvántartások (például NEAK) naprakészek legyenek, ezáltal a vállalkozók hozzáférhessenek a társadalombiztosítási ellátásokhoz, mint például táppénz, nyugdíj, CSED vagy GYED. Fontos tudni, hogy a vállalkozás szüneteltetésekor is be kell nyújtani a T1041-es nyomtatványt, amiről szintén sokan megfeledkeznek.
Kisadózóknak azonban nem merül fel ilyen bejelentési kötelezettségük, mivel esetükben automatikusan történik. Ennek az az oka, hogy a katások biztosítottsági státusza az adózási forma választásával automatikusan létrejön.
Nem fordítanak figyelmet az iparűzési adóra
Nem hagyhatjuk ki a rettegett iparűzési adót sem, amelyet a vállalkozók gyakran figyelmen kívül hagynak. Pedig lényeges, hogy az egyéni vállalkozóknak évente be kell fizetniük az iparűzési adót a székhelyük szerinti önkormányzat felé. Bár nem minden településen vezették be az iparűzési adót, a legtöbb vállalkozót érinti ez a kötelezettség. Itt olvashatsz egy alapozó cikket az iparűzési adóról.
Ne ijedj meg a tárhelyre érkező üzenetektől!
Ezek gyakran csak információs jellegűek, és segíthetnek a fontos teendőid kezelésében. Még mindig sokan emlegetik az „APEH” nevét, és szorongással tölti el őket az adóhatóságtól érkező értesítés, félve, hogy büntetés vagy valami elfelejtett kötelezettség vár rájuk. Bár az adóhatóságnak valóban van végrehajtói hatásköre, fontos megjegyezni, hogy elsősorban a célja, hogy biztosítsa az állam bevételeit az adók és vámok beszedésével, valamint az adózás rendjének fenntartásával.
Ha például egy bevallás elmarad, az adóhatóság először hiánypótlásra szólít fel, illetve a mulasztási bírság csak ezt követően lép életbe.
A QUiCK tanácsadói csapatával azon dolgozunk, hogy eloszlassuk ezeket a félelmeket, és igyekszünk úgy alakítani ügyfélszolgálatunkat, hogy segítséget nyújthassunk a felmerülő problémák megoldásában. Hiszen egy ijedt egyéni vállalkozónak nagy segítség, ha valaki érthetően elmagyarázza a teendőket, és segít megoldani a felmerülő kérdéseket. A hatékony ügyfélszolgálat kialakításáról egy másik blogcikkben írtunk részletesen.
Összefoglalás
Akár KATA-t, akár átalányadózást választasz egyéni vállalkozóként, elengedhetetlen, hogy tisztában legyél a Rád vonatkozó szabályokkal és az esetleges buktatókkal. A bevételek nyomon követése, az adók pontos befizetése és a szabályos számlázás elengedhetetlen ahhoz, hogy elkerüld a bírságokat és egyéb pénzügyi problémákat. A szabályok ismeretével és betartásával hosszú távon időt és pénzt takaríthatsz meg!
Fontos, hogy szemmel tartsd az adózási határidőket és a jogszabályváltozásokat, és tudatosan tervezd meg a kiadásaidat, különösen átalányadózóként. Ebben a QUiCK (Keret- és adófigyelő) egyéni vállalkozóknak szóló funkciói nagy segítséget nyújtanak, hiszen mi folyamatosan figyelünk Rád és az adóügyeidre, hogy mindig naprakész lehess!
Comments